Услуги при камеральной налоговой проверке. Формирование позиции защиты при взаимодействии с проверяющими и подготовка необходимых для этого документов. Сопровождение камеральных налоговых проверок в Москве и Московской области. Большой опыт, знание всех тонкостей налогового контроля. Квалифицированная налоговая помощь в отстаивании Ваших интересов. Способствует улучшению налоговой безопасности бизнеса. Наша специализированная и успешная практика в сфере налогового права поможет Вашему бизнесу защититься от налоговых претензий. 

ПОЧЕМУ БИЗНЕС ВЫБИРАЕТ НАШИ УСЛУГИ

СОВРЕМЕННЫЕ РЕШЕНИЯ И ПРОФЕССИОНАЛИЗМ ИСПОЛНЕНИЯ ЗАДАЧ

ПЕРСОНАЛЬНЫЙ ПОДХОД

Проводим персональный анализ ситуации для подготовки предварительного мнения

ПОМОЩЬ В ЛЮБОЙ СИТУАЦИИ

При любой налоговой проблеме, никогда не поздно обратиться в нашу компанию и найти верное решение проблемы

ВЫСОКАЯ СТЕПЕНЬ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Объективно оцениваем перспективы и работаем на результат. Неприемлем формального подхода

ЦЕНА И КАЧЕСТВО

Обращение в нашу компанию, это получение лучшего результата по наиболее выгодной цене

УВЕРЕННОСТЬ В БУДУЩЕМ

Наша компания помогает избегать возможных ошибок в будущей деятельности клиентов. Думаем на перспективу

ОБЛАДАЕМ СПЕЦИАЛЬНЫМИ ЗНАНИЯМИ

Для эффективного налогового консалтинга применяем накопленный годами практический опыт

КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА НЕ ТАК ПРОСТА, КАК КАЖЕТСЯ

ПОМОЩЬ ПРИ КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКЕ

Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах, проводимая на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик представил в налоговую инспекцию, а также документов и информации, которые имеются у налогового органа.

Камеральная налоговая проверка ?

  • Поможем разобраться в любой ситуации;
  • Подготовим необходимые пояснения по содержанию налоговой отчетности;
  • Сэкономим ваше время на разбирательства в налоговом органе.
СУЩЕСТВУЕТ МНОЖЕСТВО РИСКОВ ПРИ ПРОХОЖДЕНИИ КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ

НАЧАЛАСЬ КАМЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА

Налоговые декларации, показатели которых противоречат показателям другой представленной отчетности или иным сведениям, имеющимся у налогового органа, а также декларации, в которых отражены льготы, убытки, сумма налога к возмещению, высокие суммы налоговых вычетов и уточненные налоговые декларации, подвергаются углубленным камеральным проверкам. Равнозначный метод контроля применяется и к декларации, при проверке которой был выявлен налоговый разрыв по НДС в цепочке контрагентов.

Углубленная камеральная проверка - это уже не проверка математического и логического соотношения показателей из разных разделов граф и строк декларации.

В ходе углубленной камеральной проверки в течении трех месяцев, предоставленных по закону для контрольных мероприятий, в адрес налогоплательщика могут выставляться: требование о предоставлении пояснений, документов и информации, подтверждающих достоверность показателей налоговой декларации, а также направляться различные запросы третьим лицам.

Камеральная налоговая проверка может таить в себе не меньшую опасность чем выездная. Услуги при камеральной налоговой проверке нужны для того, чтобы не тратить время на поиск решений на вопросы налоговиков. Самое главное вы приумножите риски понести финансовые потери попытавшись разобраться самостоятельно.

Наши юристы сталкивались с большинством ситуаций возникающих при камеральных налоговых проверках и имеют уже готовые алгоритмы действий для минимизации неблагоприятных налоговых последствий.

УСЛУГИ ПРИ КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКЕ

Услуги при камеральной налоговой проверке могут начинаться уже на стадии подготовки (заполнения) налоговой декларации или уже после её представления.

Юристы нашей компании проведут углубленную проверку отраженных в декларации показателей, сопоставив их с первичными документами финансово-хозяйственной деятельности, а также регистрами бухгалтерского и налогового учета.

Также в рамках договора на услуги при камеральной налоговой проверке сформируем квалифицированное мнение о достоверности внесенных в налоговую декларацию данных. Установят противоречия в показателях налоговой отчетности, которые могут привлечь внимание налогового органа.

При наличии действий налогового органа: вручили требование о предоставлении пояснений и (или) документов; налоговая предлагает добровольно уточнить налоговые обязательства, а также при проведении иных мероприятий налогового контроля юристы нашей компании, оценив ситуацию и все имеющиеся обстоятельства, подготовят наиболее эффективную позиции защиты Ваших интересов при взаимодействии с налоговым органом.

Сопровождено проверок
1500+
Участие в налоговых спорах
2.7 млрд
Опыт работы
20 лет
Нацеленность на результат
100%

РЕЗУЛЬТАТЫ КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

Результаты камеральной налоговой проверки во многих случаях могут послужить основанием для уведомления предпринимателя о необходимости добровольно скорректировать свои налоговые обязательства в большую сторону.

Кроме того, по результатам камеральной проверки налоговый орган может самостоятельно скорректировать налоговые обязательства налогоплательщика, инициировав процедуру оформления результатов налоговой проверки актом и в последующим решением о привлечении к налоговой ответственности.

Процедура оформления результатов камеральной и выездной налоговой проверки аналогична. Но важно помнить, что все же камеральная проверка существенно ограничена не только периодом, за который представлена конкретная проверяемая декларация, но и объемом документов и контрольных мероприятий, которые могут проводить сотрудники налогового органа.

Право налогового органа истребовать документы по деятельности налогоплательщика, а также регистры бухгалтерского и налогового учета при обычной камеральной проверке существенно ограничено и всегда являются предметом для возникновения спорных ситуаций.

Термин «углубленная камеральная проверка» не предусмотрен налоговым законодательством в качестве основания для истребования пояснений и документов.

Камеральную налоговую проверку называют углубленной не по ее отдельному статусу, закрепленному на законодательном уровне, а по фактическим действиям налогового органа, посчитавшего, что есть основания для истребования пояснений и (или) конкретных документов. В таких случаях всегда возникает ряд вопросов о том, как реагировать на действия налоговиков, какие пояснения представлять (если в этом необходимость), а также какие именно документы в каждом конкретном случае могут быть истребованы налоговым органом в пределах его права и полномочия.  

Мы хорошо знаем все допустимые действия налоговиков и существующие ограничения их прав при проведении камеральных налоговых проверок. Обратившись в нашу компанию Вы получите квалифицированную защиту от неблагоприятных налоговых последствий таких проверок. 

УСЛУГИ ПО ИССКУСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ НДС - РАЗРЫВ ПО НДС И ДОНАЧИСЛЕНИЯ

Осуществляющая предпринимательскую деятельность компания может столкнуться с различными предложениями о приобретении, так называемого, «бумажного НДС». Это формально составленные документы, которыми будет подтвержден, примененный налоговый вычет по НДС.

В данном случае налоговая оптимизация, заключается в том, что компания искусственно завышает налоговые вычеты по НДС (скорее всего имеет место и завышение расходов для целей исчисления налога на прибыль) с помощью предоставленного «различными консультантами» комплекта документов по якобы совершенным сделкам с последующим искусственным закрытием налогового разрыва.

Многостадийная система исчисления налога на добавленную стоимость контролируется в настоящий момент путем автоматизированной системы проверки НДС-деклараций. Внедренный с этой целью программный комплекс АСК «НДС-2» позволяет отслеживать информацию о принятых к вычету и начисленных суммах налога начиная от поставщиков первого звена и далее по цепочке организаций-контрагентов.     

У компании, которая посчитала необходимым для своей деятельности получить дополнительные мнимые расходы, в книги покупок регистрируются счета-фактуры, с реквизитами лица, с которым в действительности никаких договорных отношений никогда не было и о нем, по понятным причинам, ничего не известно.

Этот искусственно включенный в деятельность компании контрагент, выполняет обязанность по начислению НДС с операции, подтвержденной предоставленным счетом-фактурой, но естественно в бюджет ничего не платит. Далее также применяется налоговый вычет, а процедура переноса налоговой обязанности еще на одно последующее звено может неоднократно повторяться.

Главное во всей этой цепочки создания налоговых вычетов, это то, что налоговые декларации представляются своевременно и информация в них отражается, но сумма таким образом искусственно наращиваемого НДС (не по одной, а по многим операциям) в бюджет так никогда не поступит. Сколько бы не формировалась цепочка искусственно создаваемых вычетов она закончится организацией (возможно состоящей на учете в другом регионе) у которой будет начислена к уплате огромная, сложившаяся из различных пришедших к ней «ручейков сделок» сумма НДС, но естественно уплаты в бюджет никогда не последует. Такая искусственно созданная задолженность перед бюджетом будет рано или поздно выявлена. Причем обратит она на себя внимание не только программного комплекса, отслуживающего разрывы по НДС (АСК «НДС»).

В работе налоговых органов существует большое количество регулярно отслеживаемых различных показателей, к которым относится и сумма непогашенной налоговой задолженности по территориальному налоговому органу и в целом по региону. Соответственно искусственно созданный всплеск задолженности по НДС будет виден на всех уровнях налогового аппарата.

Подобная «организация-недоимщик» будет под пристальным вниманием. Налоговые декларации с начисленной, но не погашенной суммой налога, могут снять с регистрации (что опять же создаст налоговый разрыв в цепочке), а также налоговики начнут устанавливать обратные связи по цепочке к выгодоприобретателям этих искусственных начислений.

Когда примененный вычет, подтвержден формальным комплектом документов и финансово-хозяйственная операция в действительности никогда не осуществлялась, подтвердить ее реальность буде крайне затруднительно, а значит и вычет по НДС будет признан необоснованным.

Когда при камеральной проверке выявили налоговый разрыв по НДС компания может получить требование о предоставлении пояснений или документов; уведомление о вызове налогоплательщика в налоговый орган для участия в комиссии по вопросу устранения налогового разрыва; информационные письма о факте наличия недобросовестных контрагентов; вызов на допрос в качестве свидетелей сотрудников компании.

Главным способом защиты от обвинения в неправомерном применении налогового вычета является подтверждение реальности понесенных расходов и их связи с предпринимательской деятельностью компании. Однако речь не идет о формальном представлении комплекта документов (договор, накладная, акты выполненных работ или оказанных услуг, счет-фактура).

Требования закона, позволяющие применить право на налоговый вычет не предусматривают каких-то дополнительных оснований для действий налогоплательщика по подтверждению этого права. Однако если компанию заподозрили в применении фиктивного (искусственно созданного) вычета по НДС, нужно доказывать реальность хозяйственной операции, счет-фактуры по которой отражен в книги-покупок.

Понадобится представлять дополнительные сведения и документы о том, как именно, где конкретно и от кого получался приобретаемый товар, принимались результаты работ, оказывались услуги. Также нужно будет наглядно продемонстрировать, что результаты вызвавшей подозрение налоговиков сделки в дальнейшем были использованы для ведения предпринимательской деятельности. Отстоять право на налоговый вычет помогут свидетельские показания и различные дополнительные сведения и документы.

При наличии налоговых разрывов для защиты от возникших налоговых претензий необходимо доказывать реальность совершенных финансово-хозяйственных операций с помощью дополнительных документов и информации.

Документы по осмотрительности и осторожности в сделке: это уставные документы контрагента; его бухгалтерская и налоговая отчетность; скриншоты сервисов nalog.ru и справочных программ, свидетельствующих об отсутствии у контрагентов адресов массовой регистрации, дисквалифицированных лиц, недостоверности сведений, внесенных в ЕГРЮЛ и т.д.; договоры аренды или свидетельства о собственности на помещения, служащих юридическим и прочим адресом поставщика.

Дополнительные документы, подтверждающие реальность операций, совершенных с контрагентом:  деловая переписка, данные сайтов с рекламой и коммерческими предложениями, положительные отзывы других партнеров, данные о лицах уполномоченных представлять контрагента при согласовании условий сделки.

Также необходимо представлять следующие документы: документы подтверждающие складские, производственные, людские ресурсы; лицензии; свидетельства об участии в СРО; различные сертификаты; наличие статуса официального представителя производителя и (или) письменное указание производителя товара на заключение договора с определенным контрагентом; документы по зарегистрированным торговым маркам; переписка с контрагентом-поставщиком в ходе исполнения условий договора; транспортные документы; пропуска на территорию; информация о лицах, ответственных за передачу товара, результатов работ и услуг; журналы инструктажа по техники безопасности по определенным видам работ, выполненным контрагентом.

Представляемые документы, должны содержать подробные сведения о стоимости, количестве (объемах) приобретаемых товаров (работ, услуг), их дополнительных характеристиках и способах их поставок, либо передачи результатов. Важную роль играют обстоятельства, связанные с осуществлением расчетов за приобретаемые товары (работы, услуги).

Наличие значительной непогашенной задолженности, применение различных схем взаимозачетов и переводов долговых обязательств, в том числе с расчетами за долги векселями, могу серьезно подорвать репутацию реальности совершенных финансово-хозяйственных операций.    

Камеральная налоговая проверка? Разрыв по НДС ? Требование о предоставлении пояснений ? Узнайте, есть ли причина для беспокойства

ПОЛУЧИТЕ БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПРЯМО СЕЙЧАС

НАМ ВАЖНЫ ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ

ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ О НАШЕЙ РАБОТЕ

Специалисты ООО «РФК» сопровождали все мероприятия налогового контроля: осмотры помещений, запросы документов и информации, допросы свидетелей из числа руководства и рядовых сотрудников. С их помощью нам удалось отстоять добросовестность нашего бизнеса и доказать абсолютную реальность всех совершаемых операций. Спасибо вам огромное. Если что-то подобное опять произойдет, мы знаем к кому обратиться.
Читать о ситуации…
Алексей Покровский Клиент
Услуги, оказанные компанией ООО «РФК» соответствуют самым высоким профессиональным требованиям. Могу с уверенностью сказать, что специалисты этой компании хорошо разбираются в особенностях налогового контроля и умеют использовать свои знания для защиты интересов своих клиентов. Помощь для нашей компании оказалась неоценимой и во много раз окупила свою стоимость. Обязательно будем сотрудничать и дальше.
Читать о ситуации…
Виктория Ермакова Клиент
После полученного акта проверки на сумму более 32 млн. обратились в ООО «РФК». С нами провели несколько консультаций и подготовили возражения на акт проверки. Результатом явилось решение, в котором все обвинения в наш адрес о создании искусственного документооборота и фиктивности совершенных операций были сняты. Специалисты ООО «РФК» провели большую и очень важную для нашей компании работу. Огромное им спасибо!
Читать о ситуации…
Дмитрий Климов Клиент
Пришло уведомление из налоговой о вызове на комиссию по устранению налоговых разрывов. До этого налоговики требовали представить пояснения по сделкам с контрагентами. С помощью специалистов ООО «РФК» представили информацию о совершенных операциях, комплект подтверждающих реальность сделок документов, а также подробные пояснения о причинах высоких вычетов. В налоговую я пошёл в сопровождении специалиста ООО «РФК». Все вопросы удалось снять. За такой результат огромное спасибо!
Читать о ситуации…
Евгений Абрамов Клиент
Налоговики затянули проверку возмещения НДС и в итоге отказали. В нашем случае, благодаря специалистам ООО «РФК», нам стали известны ряд обстоятельств проверки, которые свидетельствовали о незаконности принятого решения. Нам помогли собрать комплект дополнительных документов подтверждающих обоснованность заявленного НДС к возмещению. А также была подготовлена жалоба в налоговое управление. Результат работы ООО «РФК» — положительное решение о возмещении НДС. Спасибо за профессиональную работу.
Читать о ситуации…
Александр Левченко Клиент
По результатам выездной проверки получили акт почти на 50 млн. руб. Для разрешения ситуации привлекли ООО «РФК». Все делалось быстро, анализ ситуации был очень подробный и с явным применением профессиональных знаний. В сжатые сроки успели подготовить апелляционную жалобу, после чего собрали дополнительные документы и подали подробное дополнение к жалобе. В итоговом решении осталось чуть менее пяти млн. Спасибо сотрудникам ООО «РФК» за помощь и профессиональное отношение к делу.
Читать о ситуации…
Мария Кавецкая Клиент
НАЛОГОВЫЙ РАЗРЫВ ПО НДС - УГРОЗА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ЛЮБОГО БИЗНЕСА

УСЛУГИ ПРИ ТРЕБОВАНИИ НАЛОГОВОГО ОРГАНА УСТРАНИТЬ НАЛОГОВЫЙ РАЗРЫВ ПО НДС

Любая компания может столкнуться с требованиями налогового органа об устранении налогового разрыва путем корректировки налоговых обязательств по НДС путем подачи уточненной декларации. Оказывая наши услуги мы проводим анализ ситуации, разрабатываем стратегию действий клиента в части реагирования на требования налогового органа устранить разрыв по НДС.

В случае если подобное требование о корректировке налоговых обязательств окажется не обоснованным и нарушающим законные интересы клиента, подготовим ответ в налоговый орган.

Также окажем помощь в подготовке полного комплекта документов, позволяющего защититься от необоснованных налоговых претензий. Определим достаточные пределы сообщаемой информации и представляемых документов.

Оказывая юридические услуги при камеральной налоговой проверке мы руководствуемся обширным практическим опытом, а также  используем в интересах клиента правоприменительную практику и внутренние рекомендации ФНС России в части осуществления мероприятий камерального налогового контроля.

ПРОЦЕСС КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ ТРЕБУЕТ ГРАМОТНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО НАЛОГОВОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ

СОПРОВОЖДЕНИЕ КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

Несмотря на то, что практика разрешения налоговых споров, связанных с проведением налоговых проверок исходит из презумпции добросовестности всех проверяемых налогоплательщиков, невозможно рассчитывать на благоприятные результаты налогового контроля занимая пассивную позицию защиты.

В ходе проведения налоговой проверки необходимо своевременное привлечение высококвалифицированных налоговых специалистов и применение комплексного подхода к представлению доказательств того, что налогоплательщик, всегда совершал экономически оправданные финансово-хозяйственные операции, а сведения, содержащиеся в налоговой декларации и налоговых регистрах, являются достоверными.

Поможем доказать разумную хозяйственную и деловую цели совершенных финансово-хозяйственных операций.

МЫ В СОЦСЕТЯХ:

НАЛОГОВАЯ ПРОВОДИТ КАМЕРАЛЬНУЮ ПРОВЕРКУ ?

  • Проконсультируем по всем возникающим вопросам: о правах и обязанностях ваших сотрудников и/или проверяющих органов, о возможных последствиях такой проверки;
  • Подготовим, а при необходимости сопроводим на допрос руководителя, бухгалтера или других сотрудников вашей организации;
  • Подготовим ответы на запросы налоговиков в рамках камеральной проверки, в том числе в виде заключения о соответствии документов, представленных клиентом в налоговый орган, налоговому законодательству;
  • Предложим решение для корректировки документов компании с целью приведения их в соответствие с действующим налоговым законодательством;
  • Будем представлять интересы клиента в ходе камеральной проверки, на основании доверенности;
  • Напишем возражения на акт камеральной налоговой проверки;
  • Составим жалобу в вышестоящие налоговые органы -Управление ФНС по субъекту и центральный аппарат ФНС;